根据省财政厅《转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(川财会〔2016〕19号)及9月18日全省行政事业单位内部控制建设与实施视频培训会精神，结合省社直属企业内部控制制度建设工作，10月20日上午，按照刘国成主任指示，省社召开直属单位内部控制建设与实施培训会。省社总会计师郭云出席会议并作总结讲话，省社监事会副主任彭刚、副巡视员张丛友出席会议并讲话。会议由财会处处长孙春华主持，省社机关办公室、纪检监察处、监事会办公室、企管办和各直属单位主要负责人、分管财务负责人、财务部门负责人及财务主办、相关职能部门负责人共计56人参加了会议。

 会议传达了省财政厅举办的全省行政事业单位内部控制建设与实施视频培训会和《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)精神，强调实施内控建设的意义重大，今后单位内部控制方面出问题，一把手要负总责。领导班子研究事情，不应再延用“经厅(局)党组(班子)集体研究，一致通过(同意)XXX”说法,每个成员意见都应单独记载，以便区分责任。要求各单位：一是应于2016年底前完成内部控制的建立与实施工作;二是应组织开展全员联动式培训，启动内控建设工作;三是应成立内控建设领导小组，开展内部控制制度建设。要健全内部控制体系，强化内部流程控制，加强内部权力制衡，规范内部权力运行，建立内控报告制度，促进内控信息公开;四是2016年11月底前完成内控基础性评价工作;五是12月底前总结内控基础性评价工作，形成评价工作报告报财政厅。

 会议还学习了《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)、《企业内部控制应用指引》等文件主要精神，对省社直属单位在预算管理制度、资金管理、政府采购、社有资产及股权投资、项目管理、合同管理等方面存在的问题和典型案例作了通报。并结合直属单位内部控制中存在的不足之处，提出要认真梳理流程漏洞，查找单位内部薄弱关节，加强制度建设。

 省社副巡视员张丛友指出，各单位首先要提高建设内控制度重要性的认识。依法治社，依法治企必须靠内控制度建设，这既是减少行政管理成本的需要，也是保证社有资产安全完整、提高行政运行效率的需要，更是反腐和企业健康稳定发展的举措。其次是根据自身实际制定切实可行、行之有效的内控制度。要确保在管理的关键环节上有制度约束，才不会出问题。内控制度建设是动态过程，要根据环境变化不断创新。第三，切实加强责任意识，增强制度的执行力。一是加强教育培训，知法懂法，提高遵章守纪的自觉性;二是加强监督检查，发现问题及时堵漏;三是执行制度一定要严，讲程序按规矩，奖惩分明。

 省社监事会副主任彭刚就监事会工作与内控制度建设工作的关系作了讲解，强调各单位在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求，包括：可行性研究与决策审批;决策审批与执行;执行与监督检查等。认为监事会应参与督促各单位内控制度建设, 监事会的工作不能仅停留在几个文件的贯彻上，应该有更深刻的思考和探索。

 最后省社总会计师郭云对会议作总结讲话。郭总指出，内控制度的建设是防漏堵弊，降低风险，保障工作效率的重要手段。不是一个部门能单向完成的工作，单位管理的各个重要节点都应有内部控制制度，其中财会管理节点又是机关和企业内部控制的中心节点，单位的运营活动大凡与资金运动相关。企业内控制度建设五年前就提出，为什么现在企业仍有低级错误发生?关键是内控制度不严密，制度建设和执行不到位，才导致这些问题。归纳原因有以下四条：一是重发展、轻管理。过去经济形势大好，企业为抓住发展机遇，考虑效率优先，对内部的管理较为粗放。今天形势环境变了，发展固然重要，但内部管理尤显必要和重要;二是重方便、不讲程序。存在视程序为麻烦、障碍的思想，只图工作方便，忽视制度要求程序;三是重使用、轻效率。项目上马，没有可行性研究，没有效益预测，没有投入产出论证;四是重习惯、轻建设。做事重惯例而不顾政策、环境变化，存在“无章可循、有章不循、违章不究”的情况。

 郭总强调，省供销社机关及直属单位的内控制度体系建设任重道远。造成当前局面的原因：一方面是整体环境、意识行为的问题;另一方面是作为内控核心的财会部门自身固步自封、不与时俱进。财会部门只管核算，当账房先生，忽略经济活动分析，监督作用缺失。假设以后社有资产“不完全国有资产”定性成真时，外部监督介入，很多控制不严问题将会被追究。内控制度建设能否落实到位，取决于三点：一是产权归属问题是否制度确定;二是法定代表人的态度是否坚定;三是财务等内控节点部门是否具有强烈的公益责任和职业操守。

 郭总要求，各单位应充分重视和加强内控建设工作。内控作为单位内部治理的重要基础，是一项重要的管理活动。今后单位内部控制方面出问题，一把手要负总责。实施好内控规范，对于规范单位的财务、合同、印鉴、保管、项目、资产、采购等的管理，加强对权力运行的制约和监督，防范内部风险隐患，提高单位的管理能力和资金使用效益，降低运营管理成本，都具有十分重要的意义。

 最后，为全面推进单位内部控制建设任务，郭总就完善单位层面控制制度、完善业务层面控制制度、直属企业内部控制制度建设等三方面提出了具体工作要求。